目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门（单位）职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2023年度部门决算公开表 4

第三部分  2023年度部门决算情况说明 4

一、收入支出总体情况说明 5

二、收入决算情况说明 5

三、支出决算情况说明 6

四、财政拨款收入支出决算情况说明 6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 12

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 13

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 15

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 15

十、预算绩效情况说明 17

十一、其他重要事项情况说明 19

第四部分  名词解释 20

第一部分  基本情况

一、部门（单位）职责

贯彻执行党和国家有关教育的方针、政策、法律、法规和规章，包括教育经费管理，教育督导、评估与检查，教师管理，招生，语言文字管理等工作；依法拟定并组织实施本市教育工作的政策、规章和发展规划、计划，确保本市各项教育事业稳定健康发展。

二、机构设置

纳入海口市教育部门2023年度部门决算编制范围的单位共39个，包括：

（一）海口市教育部门本级

（二）海口市教育综合服务中心（下属单位）

（三）海口市教育研究培训院（下属单位）

（四）海口市考试中心（下属单位）

（五）海南（海口）特殊教育学校（下属单位）

（六）海南省海口旅游职业学校（下属单位）

（七）海南华侨中学（下属单位）

（八）海口实验中学（下属单位）

（九）海口市第一中学（下属单位）

（十）海口市第四中学（下属单位）

（十一）海口市琼山中学（下属单位）

（十二）海口市琼山华侨中学（下属单位）

（十三）海口市灵山中学（下属单位）

（十四）海口市长流中学（下属单位）

（十五）海口市第二中学（下属单位）

（十六）海口海港学校（下属单位）

（十七）海南白驹学校（下属单位）

（十八）海口市五源河学校（下属单位）

（十九）海口市滨海第九小学（下属单位）

（二十）海口市第二十五小学（下属单位）

（二十一）海口市港湾小学（下属单位）

（二十二）海口市机关幼儿园（下属单位）

（二十三）海口市中心幼儿园（下属单位）

（二十四）海口市教育幼儿园（下属单位）

（二十五）海口市五源河幼儿园（下属单位）

（二十六）海口市港湾幼儿园（下属单位）

（二十七）北京师范大学海口市附属学校（下属单位）

（二十八）海口市海景学校（下属单位）

（二十九）海口市美丽沙幼儿园（下属单位）

（三十）中国人民大学附属中学海口实验学校（下属单位）

（三十一）海南华侨中学美丽沙分校（下属单位）

（三十二）海口市滨海第九小学美丽沙分校（下属单位）

（三十三）海口市长彤学校（下属单位）

（三十四）上海世外附属海口学校（下属单位）

（三十五）上海世外附属海口幼儿园（下属单位）

（三十六）海口市碧海幼儿园（下属单位）

（三十七）海口市椰海学校（下属单位）

（三十八）海口市东岸小学（下属单位）

（三十九）海南华侨中学新埠学校（下属单位）

第二部分  2023年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
    2023年度收入总计290,372.42万元，支出总计290,372.42万元，与2022年度相比，收入、支出总计各增加60,482.86万元，增长26.31%。主要原因是市级财力增加教育相关投入安排。

（一）收入总计主要构成。

本年收入286,824.86万元。

使用非财政拨款结余13.49万元，较2022年度决算数增加9.43万元，主要原因是事业基金增加。

年初结转结余3,534.08万元，主要是跨年度项目资金结转结余，较2022年度决算数增加554.51万元，增长18.61%，主要原因是基建项目款当年未能及时支出，项目资金结转增加。

（二）支出总计主要构成。

本年支出286,668.24万元。

结余分配6.89万元，主要是项目尾款，较2022年度决算数减少22.96万元，下降76.92%，主要原因是项目尾款及时支出。

年末结转结余3,697.29万元，主要是跨年度项目资金，较2022年度决算数减少360.71万元，下降8.89%，主要原因是跨年度项目资金规模减少。

   二、收入决算情况说明
    本年收入286,824.86万元，其中：财政拨款收入277,606.26万元，占96.79%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入4,923.28万元，占1.72%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入4,295.31万元，占1.50%。

  三、支出决算情况说明

本年支出286,668.24万元，其中：基本支出163,291.08万元，占56.96%；项目支出123,377.16万元，占43.04%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入277,606.26万元，支出277,640.36万元。与2022年度相比，财政拨款收入增加58,218.51万元，增长26.54%，主要原因是投入教育相关项目资金增加。支出增加58,252.61万元，增长26.55%，主要原因投入教育相关项目资金增加。

财政拨款年初结转结余890.71万元，主要是跨年度项目资金，较2022年度决算数减少501.70万元，下降36.03%，主要原因是跨年度项目资金规模减少。

财政拨款年末结转结余856.61万元，主要是跨年度项目资金，较2022年度决算数减少535.80万元，下降38.48%，主要原因是跨年度项目资金规模减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出253,572.95万元，占本年支出合计的88.46%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加49,038.03万元，增长23.98%，主要原因是教育保障资金投入增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出253,572.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出28.60万元，占0.01%；教育（类）支出185,978.03万元，占73.34%；社会保障和就业（类）支出27,282.72万元，占10.76%；卫生健康（类）支出15,879.70万元，占6.26%；城乡社区（类）支出13,741.22万元，占5.42%；住房保障（类）支出10,662.68万元，占4.20%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为211,777.58万元，支出决算为253,572.95万元，完成年初预算的119.74%。其中：

1.一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务（项）。年初预算为30.80万元，支出决算为28.60万元，完成年初预算的92.86%。决算数小于预算数的主要原因为实际工作需要减少项目支出。

2.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为697.38万元，支出决算为759.49万元，完成年初预算的108.91%。决算数大于预算数的主要原因为一般行政管理支出根据实际需要增加。

3.教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为1,589.00万元，支出决算为1,031.85万元，完成年初预算的64.94%。决算数小于预算数的主要原因为实际工作需要。

4.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。年初预算为3,478.21万元，支出决算为2,490.31万元，完成年初预算的71.60%。决算数小于预算数的主要原因为实际工作不需要年初预计额度的支出。

5.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。年初预算为9,352.94万元，支出决算为9,416.47万元，完成年初预算的100.68%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加项目支出。

6.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为26,856.40万元，支出决算为34,543.05万元，完成年初预算的128.62%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加项目支出。

7.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为25,945.39万元，支出决算为28,377.39万元，完成年初预算的109.37%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加该项目支出。

8.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。年初预算为79,996.26万元，支出决算为88,250.73万元，完成年初预算的110.32%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加项目支出。

9.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为2,468.54万元，支出决算为3,236.83万元，完成年初预算的131.12%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加项目支出。

10.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。年初预算为10,442.30万元，支出决算为10,913.70万元，完成年初预算的104.51%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加该项目支出。

11.教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。年初预算为3,921.32万元，支出决算为4,233.05万元，完成年初预算的107.95%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加项目支出。

12.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）。年初预算为2,952.96万元，支出决算为2,345.15万元，完成年初预算的79.42%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作不需要年初预计额度的支出。

13.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为550.00万元，支出决算为380.00万元，完成年初预算的69.09%。决算数小于预算数的主要原因为实际工作不需要年初预计额度的支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为15.52万元，支出决算为11.67万元，完成年初预算的75.19%。决算数小于预算数的主要原因为实际工作不需要年初预计额度的支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为12,139.41万元，支出决算为12,895.26万元，完成年初预算的106.23%。决算数大于预算数的主要原因为实际工作需要增加。

16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为6,072.97万元，支出决算为12,339.06万元，完成年初预算的203.18%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位职业年金的补助（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为273.70万元，完成年初预算的100.00%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为1,523.30万元，支出决算为1,584.93万元，完成年初预算的104.05%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

19.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为81.05万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

20.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算为109.61万元，支出决算为97.03万元，完成年初预算的88.52%。决算数小于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为59.76万元，支出决算为54.56万元，完成年初预算的91.30%。决算数小于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为5,799.58万元，支出决算为5,836.86万元，完成年初预算的100.64%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为86.40万元，支出决算为156.70万元，完成年初预算的181.37%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为8,183.15万元，支出决算为9,831.58万元，完成年初预算的120.15%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作实际需要支出。

25.城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为13,741.22万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因为市级财力安排教育建设项目支出。

26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为9,480.71万元，支出决算为10,499.08万元，完成年初预算的110.74%。决算数大于预算数的主要原因是根据实际工作需要支出。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为25.66万元，支出决算为163.60万元，完成年初预算的637.57%。决算数大于预算数的主要原因是根据实际工作需要支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出163,276.12万元，其中：人员经费154,226.85万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费9,049.27万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出24,067.41万元，占本年支出合计的8.39%。与2022年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加10,606.99万元，增长78.80%，主要原因是市级财力增加教育基建项目投入。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出24,067.41万元，主要用于以下方面：城乡社区（类）支出6,666.26万元，占27.70%；其他支出（类）支出17,401.15万元，占72.30%。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为10,767.63万元，支出决算为24,067.41万元，完成年初预算的223.52%。其中：

1.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为4,045.08万元，支出决算为5,324.30万元，完成年初预算的131.62%。决算数大于预算数的主要原因是市级财力增加教育基建项目投入。

    2.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为1,422.55万元，支出决算为1,341.97万元，完成年初预算的94.34%。决算数小于预算数的主要原因是根据项目建设工作进度支出。

3.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）。年初预算为5,300.00万元，支出决算为17,400.00万元，完成年初预算的328.30%。决算数大于预算数的主要原因为增加政府性基金用于新建及改扩建学校项目。

4.其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于残疾人事业的彩票公益金支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为1.15万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因为根据实际工作需要增加支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0.00%。与2022年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出持平。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100%。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

    2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为99.84万元，支出决算为59.60万元，完成预算的62.98%，与2022年度相比，“三公”经费支出增加11.20万元，增长23.14%，主要原因是增加因公出国（境）事项及部分车辆老旧导致维修费用增加。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算8.09万元，占13.57%；公务用车购置及运行维护费支出决算51.16万元，占85.84%；公务接待费支出决算0.35万元，占0.01%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出8.09万元。全年安排因公出国（境）团组1个，因公出国（境）4人次。开支内容包括：赴日本执行2023年度中国基础教育教职员访日任务支出6.96万元；赴香港执行参加“人文交流小使者”展示中国香港活动任务支出1.13万元。

因公出国（境）费支出决算比预算数增加8.09万元，增长100%。与2022年度相比，因公出国（境）费支出增加8.09万元，增长100%，主要原因是年中上级安排出国（境）工作事务。

    2.公务用车购置及运行维护费支出51.16万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量48辆。

公务用车运行维护费支出51.16万元，主要用于公务用车维修保养、油料费等。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少46.84万元，下降47.80%。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加3.05万元，增长6.34%，主要原因是部分车辆老旧导致维修费用增加。

    3.公务接待费支出0.35万元，其中：

国内接待费支出0.35万元，国内公务接待3批次，接待28人次；主要用于工作接待用餐费用。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次；无相关支出内容。

公务接待费支出决算数比预算数减少1.65万元，下降82.5%。与2022年度相比，公务接待费支出增加0.06万元，增长20.69%，主要原因是公务接待任务增加。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目8个，二级项目67个，共涉及资金115,534.00万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度中国人民大学附属中学海口实验学校项目、海口市粤海小学等32个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金24,545.55万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金 0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的100%。

共组织对“中国人民大学附属中学海口实验学校项目”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出14,000.00万元，政府性基金预算支出15,900万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，市教育部门相关重点项目资金安排合理、预算到位率高，严格控制项目资金专款专用，有效避免了项目资金风险；项目立项依据充分，程序符合相关要求，绩效目标制定合理，如期完成年度建设工作任务目标；但资金执行率上仍有待提高。整体项目绩效评价为“优”。

完成部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出253,572.95万元，政府性基金预算支出24,067.41万元。从评价情况来看，市教育部门年初预算到位率和预算执行率较高，预算支出进度和直达资金支出进度达到90%以上，但项目调剂频率和预算条频率较高，三公经费预算和执行差异数较大。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门在部门决算中反映教师队伍建设、教育发展专项等66个项目绩效自评结果（包括468个项目绩效自评表和51个项目绩效自评报告）。

根据分析部门项目绩效自评表和项目绩效自评报告，海口市教育部门全年项目支出绩效自评预算数为140,079.55万元，执行数为123,244.95万元，完成预算的87.98%。我部门已将市教育局本级及各下属单位的2023年预算项目绩效自评表及绩效自评报告于海口市教育局官方网站上公开公告。从自评结果来看，海口市教育部门政府采购执行情况较好，资金使用符合相关的预算财务管理制度的规定，部门资产保存完整、使用合规；但财政预算安排及执行、支付进度率、结转结余率等方面有待加强。

（三）部门评价结果。

我部门已完成了“中国人民大学附属中学海口实验学校项目”等5个项目的部门评价工作工作，相关部门评价资料已于海口市教育局官方网站上及时进行公开公告，相关评价报告详见附件。

（四）财政评价结果。

市财政部门组织开展的我部门“上海世外附属海口学校项目”进行重点绩效评价工作，评价报告详见附件。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度海口市教育部门机关运行经费178.84万元，比年初预算增加64.79万元，增长56.81%。主要原因是办公设施设备购置经费增加和人员编制数量增加。

（二）政府采购支出情况。

2023年度海口市教育部门（单位）政府采购支出总额8,255.32万元，其中：政府采购货物支出2,573.21万元、政府采购工程支出353.09万元、政府采购服务支出5,329.02万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，本部门拥有房屋面积1,191,752.84平方米，其中：办公用房433,344.92平方米，业务用房454,985.33平方米，其他（不含构筑物）303,422.59平方米。

本部门共有车辆47辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车47辆，其他用车主要是日常公务用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）1台（套）。

年末在建工程440,193.36万元。

第四部分  名词解释

财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十六、支出功能分类：

一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务（项），反映除上述项目以外其他用于中国共产党组织部门的事务支出。

教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项），反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项），反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的未单独设置项级科目的其他项目支出。

教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项），反映上述项目以外其他用于教育管理事务方面的支出。

教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项），反映各部门举办的学前教育支出，政府各部门对社会组织等举办的幼儿园的资助，如捐赠、补贴等，可在本科目中反映。

教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项），反映各部门举办的小学教育支出，政府各部门对社会组织等举办的小学的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项），反映各部门举办的初中教育支出，政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项），反映各部门举办的普通高中教育支出，政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项），反映上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项），反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出，政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项），反映各部门举办的盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。

教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项），反映教师进修、师资培训支出。

教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项），反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项），反映事业单位开支的离退休经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位职业年金的补助（项），反映各级财政部门对机关事业单位职业年金记账利息的补助。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项），反映除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。

社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项），反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项），反映除上述项目以外其他用于优抚方面的支出，包括向优抚对象发放的价格临时补贴、老烈士子女、老党员定期生活补助等支出。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理和事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项），反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项），反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项），反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项），反映土地出让收入用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。

城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项），反映国有土地收益基金安排用于其他支出。

城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项），反映除上述项目以外其他用于城乡社区方面的支出。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），反映行政事业单位人员按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项），反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项），反映其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出。

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于残疾人事业的彩票公益金支出（项），反映用于残疾人事业的彩票公益金支出。